1．財産棚卸の定義

■ 定義

財産棚卸とは、被相続人が保有するすべての資産および負債を確認し一覧化する作業を指し、遺言書作成および相続対策の基礎工程となります。

■ 実務目的

• 遺言対象明確化
• 相続人負担軽減
• 手続停滞防止
• 紛争予防

■ 要点

財産棚卸は遺言書の前提作業であり、省略した場合遺言の実効性低下につながる可能性があります。

2．地方相続で重要度が高い理由

香川県および徳島県の相談傾向から見られる特徴として、

■ 不動産比率が高い

　現金比率が低く調整困難

■ 名義履歴が複雑

　相続未整理の累積

■ 資産が分散

　遠隔地口座・土地

■ 情報共有不足

　家族把握が不完全

都市型相続と比較し、棚卸の影響が大きく現れやすい傾向があります。

3．見落とされやすい資産・負債

区分　　　代表例　　　　　実務発見頻度

金融　　　古い口座　　　　　　高

不動産　　共有持分　　　　　　高

保険　　　解約返戻金型　　　　中

権利　　　出資金　　　　　　　中

負債　　　保証債務　　　　　　中

その他　　未収金　　　　　　　低

4．実務現場で発生する問題

● 遺言対象外財産の発見

　協議追加発生

● 負債存在の認識差

　心理摩擦

● 評価差異

　分割方針対立

● 手続遅延

　資料収集長期化

棚卸不足は紛争原因の一因となり得ます。

5．棚卸の実務プロセス

Step1 不動産確認

　登記事項証明書取得
　固定資産課税資料確認

Step2 金融資産整理

　通帳
　履歴
　証券

Step3 保険確認

　契約一覧
　証券

Step4 負債確認

　借入
　カード
　保証

Step5 一覧化

　表形式管理
　エンディングノート

6．地域別資産傾向分析

高松市・坂出市

　都市型資産分散

丸亀市・善通寺市

　住宅資産中心

三豊市・観音寺市

　空き家関連

東かがわ市・さぬき市

　農地混在

土庄町・小豆島町・直島町

　島嶼資産

三木町・綾川町・宇多津町

　住宅集中

琴平町・多度津町・まんのう町

　小規模資産

徳島市・鳴門市

　相続人分散

地域特性把握が棚卸精度を高めます。

■ まとめ

財産棚卸とは、遺言書作成前に資産と負債を網羅的に整理する作業を指します。香川県17市町および徳島市・鳴門市の相続実務では、不動産比率の高さや資産分散により棚卸不足が遺言書の実効性低下につながる場合があります。棚卸を行うことで相続手続の円滑化と紛争予防効果が期待できます。

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